В банковской практике аккредитивом называется документ, с помощью которого подтверждается данное клиентом разрешение, поручение банку осуществлять некоторые переводы и платежи на счет третьей стороны. Этой третьей стороной может являться любое физическое и юридическое лицо. Все выплаты производятся за счет денежных средств клиента, то есть поручителя. Обычно в аккредитиве указана точная сумма необходимой выплаты, а также сопроводительные пояснения и условия, на которых должны осуществляться все расчеты. Расчеты по полученному аккредитиву могут быть произведены одноразово, в виде всей указанной суммы, а могут осуществляться поэтапно, в определенных размерах.
Оформление аккредитива осуществляется строго как именного документа. Но при этом ошибочно считать аккредитив ценной бумагой. Необходимость и польза аккредитива заключается, в первую очередь в том, что он является своеобразным гарантийным документом, при помощи которого будет осуществлена оплата после сделки или продажи товара. К примеру, в передаваемом продавцу аккредитиве указывается, какую сумму денег и при наступлении какой ситуации он получит. Осуществлена поставка товара на территорию склада – получены денежные средства. Расчеты по аккредитиву являются в данном случае гарантийными обязательствами.
Виды аккредитивов
Основные виды аккредитива – это денежный и документарный, последний еще называют товарным. Помимо этого, банками различаются следующие виды аккредитива документарного: отзывной, безотзывной, покрытый и непокрытый, подтвержденный и неподтвержденный, аккредитив с красной оговоркой, циркулярный и револьверный.
Аккредитив документарный открывается юридическими лицами, которые хотят себя полностью обезопасить от того, что контрагент может не выполнить свои обязательства по договору поставки товара или заключения сделки. Аккредитив документарный чаще используется тогда, когда партнеры не имеют достаточно достоверной информации друг о друге, чтобы заниматься авансовыми расчетами или расчетами по открытым счетам. Этот документ становится гарантией, которую подтверждает сторона банка. Плюсом является еще и тот факт, что денежная сумма, предусмотренная аккредитивом, будет уплачена лишь в том случае, если документы оформлены правильно.
Денежные аккредитивы являются востребованными во время путешествий, туристических и деловых поездок в другие страны. Аккредитив в данном случае передается одним банком другому, либо из одного отделения банка в другое отделение этого же банка. Согласное ему, денежные средства должны быть вручены предъявителю по его требованию и после того, как он выполнит все условия, описанные в аккредитивном документе.
Различаемые виды товарного аккредитива – отзывной и безотзывной – подразумевают, что документ может быть аннулирован либо отозван, а в другом случае отозванным быть не может ни при каких условиях. Аккредитивы, оформляемые с красной оговоркой, подразумевают, что часть платежа в виде аванса должна быть уплачена еще до того, как будет выполнено условие, предписанное аккредитивом. При открытии подтвержденного аккредитива оплата банком указанной денежной суммы осуществляется вне зависимости от того, произошло ли зачисление денежных средств от другого банка или на счет продавца. Неподтвержденный аккредитив такого обязательства не подразумевает.
Расчеты по аккредитиву
Пример расчета по аккредитиву может быть представлен в виде следующей схемы. Клиентом предоставляется в банк заявление, согласно которому необходимо открытие аккредитива. Приняв заявление, банк открывает аккредитив и направляет его тому, для кого он открывается. После подтверждения данной операции продавец может начать отгрузку товара и предоставить в банковское учреждение документы, согласно которым будет получена сумма оплаты покупателем. Банк продавца передает документы банку покупателя, и тот в свою очередь после проверки правильности их составления и заполнения, получает оплату по ним. Полученные денежные средства выдаются тому, кто являлся открывателем аккредитива.
Таким образом, аккредитив считается наиболее безопасным и популярным на сегодняшний день методом расчета, используемым между продавцом и покупателем товара.
