Образец заполнения декларации по УСН 6% для ИП и ООО в 2018 году

Как заполнить декларацию по УСН

Все плательщики упрощенного налога по итогам года обязаны представить в налоговую инспекцию по месту учета декларацию по УСН, в зависимости от выбранного объекта налогообложения.

Упрощенцы, применяющие объект «доходы» по ставке 6%, сдают отчетность, состоящую из следующих листов:

  • Титульного.
  • Раздела 1.1.
  • 1.1.
  • 1.2 – если деятельность ведется в г. Москве и ИП или ООО является плательщиком торгового сбора.

Примечание: раздел 3 заполняется ИП или ООО в случае получения средств целевого финансирования, целевых поступлений и иных средств, указанных в п.1 и 2 ст. 251 НК РФ.

Бланк декларации

Форма декларации по упрощенной системе налогообложения, действующая в 2018 году, утверждена Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

Бланк формы налоговой декларации по упрощенной системе налогообложенияСкачать бланк формы по КНД 1152017 налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
 

Пошаговая инструкция по заполнению декларации УСН доходы

Официальную инструкцию, разработанную Минфином для заполнения отчетности по УСН можно скачать здесь.

Образец заполнения декларации по УСН 6% для ООО

Исходные данные

Организация: ООО «Курс-инвест»

Отчетный период: 2017 год

ИФНС: по г. Мытищи Московской области

Вид деятельности: Розничная торговля прочими пищевыми продуктами в специализированных магазинах

ОКВЭД: 47.29

Доход (поквартально):

1 квартал – 920 000 руб.

2 квартал – 820 000 руб.

3 квартал – 1 020 000 руб.

4 квартал – 1 560 000 руб.

Страховые взносы за сотрудников –  по 108 000 руб. каждый квартал

Титульный лист

Образец заполнения декларации УСН 6% для ООО стр.1

Столбец/строка Примечание
ИНН/КПП ИНН и КПП организации
Номер корректировки Если декларация сдается первый раз (первичная), то номер корректировки будет «0—».

Если второй и последующие разы (с целью исправить ошибку в ранее представленной отчетности), то указывается номер «2—», «3–» и т.д. в зависимости от того, какая по счету уточненная декларация сдается

Налоговый период «34» – если отчетность сдается за год

«50» – при сдаче декларации после ликвидации организации

«95» – при переходе на иной режим налогообложения

«96» – при прекращении деятельности по УСН

Отчетный год Год, за который сдается декларация
Представляется в налоговый орган Четырехзначный код налогового органа, в котором ООО стоит на учете
По месту нахождения (код) «210» – по месту нахождения ООО

«215» – по месту нахождения правопреемника

Налогоплательщик Полное наименование организации заглавными буквами.

Обратите внимание, что между ООО (в расшифрованном виде) и самим названием должна быть одна пустая клетка, даже если название выпадает на следующую строку

Код по ОКВЭД Код основного вида деятельности, в соответствии с ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2)
Номер контактного телефона Актуальный номер телефона, по которому проверяющий инспектор может связаться с налогоплательщиком и уточнить имеющиеся у него вопросы.

Телефон указывается в формате + 7 (…)…….

На … страницах Если организация не является плательщиком торгового сбора и не получала средства целевого финансирования, количество листов будет«003»
Достоверность и полноту сведений подтверждаю…. «1» – если декларацию заполняет и сдает директор ООО, в строчках ниже указываются его полные ФИО.

«2» – если декларация сдается представителем, ниже указываются ФИО представителя и наименование документа, которым подтверждаются его полномочия

Дата Дата заполнения документа

Раздел 1.1

Образец декларации УСН 6% для ООО стр.2

Столбец/строка Примечание
010, 030, 060, 090 Если код ОКТМО в течение налогового периода не менялся, он указывается один раз по строке 010, в остальных строках 030, 060 и 090 ставятся прочерки
020 Сумма аванса, подлежащая уплате в бюджет. Она рассчитывается по формуле:

стр. 130-стр.140

040 Сумма авансового платежа по итогам полугодия, рассчитываемая по формуле:

(стр. 131 – стр. 141) – стр. 020

050 Если по формуле:

(стр.131-стр. 141) – стр. 020

получилось отрицательное значение (переплата), оновносится в данную строку.

070 Сумма аванса к уплате за 9 месяцев:

стр. (132 – стр. 142) – (стр.020 + стр. 040 – стр. 050)

Если значение получилось со знаком минус (переплата) его нужно внести в строку 080

100 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет за год, с учетом ранее уплаченных авансовых платежей:

(стр. 133 – стр. 143) – (стр. 020+стр.040-стр.050 + стр.070 – стр.080)

Если значение получилось положительным оно вносится в строку 110.

Обратите внимание, что сумму переплаты по строке 110 организация может вернуть на р/с или зачесть в счет уплаты будущих платежей

Раздел 2.1.1

Декларация УСН 6% образец для ООО стр.3

Столбец/строка Примечание
102 Организации всегда указывают код «1», так как имеют минимум одного сотрудника, которому уплачиваются страховые взносы, генерального директора
110 Сумма, полученного за 1 квартал дохода без учета страховых взносов
111 Доход нарастающим итогом за полугодие (1 квартал + 2 квартал)
112 Доход за 9 месяцев с начала года
113 Общая сумма полученного за год дохода
120-123 Ставка по налогу (если не применяется льготная), указывается в формате: 6.0
130 Сумма аванса, подлежащего уплате за 1 квартал, без учета страховых взносов:

стр.110 : 6%

131 Сумма аванса, подлежащего уплате за полугодие:

стр. 131 : 6%

132 Сумма аванса, подлежащего уплате за 9 месяцев:

стр. 132 : 6%

133 Сумма налога по итогам года:

стр. 133 : 6%

140 По указанным строкам отражается сумма уплаченных страховых взносов нарастающим итогом.

Обратите внимание, что значение по данным строкам рассчитается по формуле:

стр. 140 = стр. 130:2

стр. 141 = стр. 131:2

стр. 142 = стр. 132:2

стр. 143 = стр. 133:2

141
142
143

Образец заполнения декларации по УСН 6% для ИП

Исходные данные

ИП Маркелов Степан Семенович

Отчетный период: 2017 год

ИФНС: по г. Мытищи Московской области

Вид деятельности: Розничная торговля прочими пищевыми продуктами в специализированных магазинах

ОКВЭД: 47.29

Доход (поквартально):

1 квартал – 920 000 руб.

2 квартал – 820 000 руб.

3 квартал – 1 020 000 руб.

4 квартал – 1 560 000 руб.

Наемные сотрудники: нет

Страховые взносы за себя –  по 6 997,5. каждый квартал

Титульный лист

Образец заполнения декларации УСН 6% для ИП стр.1

Столбец/строка Примечание
ИНН/КПП ИП указывают только ИНН, в строке КПП ставится прочерк
Номер корректировки «0–» – если сдает первичная декларация

«1—», «2–» и т.д. – если сдается уточненная декларация

Налоговый период «34» – при сдаче отчетности за год

«50» – если декларация подается при закрытии ИП

«95» – при переходе на другой режим налогообложения

«96» – при прекращении деятельности на упрощенке

Отчетный год Год, за который сдается отчетность
Представляется в налоговый орган Первые 4 цифры ИФНС (МРИ ФНС) на учете в которой стоит ИП
По месту нахождения (код) 120 – ИП указывают только этот код
Налогоплательщик Полностью ФИО ИП отдельно на каждой строчке.

Статус (индивидуальный предприниматель) указывать не нужно.

Код по ОКВЭД Код основного вида деятельности, в соответствии с ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2)
Номер контактного телефона Указывается только актуальный номер телефона, по которому проверяющий инспектор может связаться с налогоплательщиком и уточнить имеющиеся у него вопросы.

Телефон указывается в формате + 7 (…)…….

На … страницах Если ИП не является плательщиком торгового сбора и не получал средств целевого финансирования, то количество листов будет 003
Достоверность и полноту сведений подтверждаю…. Если декларацию заполняет и сдает ИП указывает код «1», остальные строки не заполняются.

Если отчетность сдается представителем, то ставится код «2» а в нижеследующих строчках отражается ФИО представителя и данные о документе, на основании которого он действует

Дата Дата заполнения документа

Раздел 1.1

Образец декларации УСН 6% для ИП стр.2

Столбец/строка Примечание
010, 030, 060, 090 Если код ОКТМО в течение налогового периода не изменялся, он указывается только в строке 010. Строки 030, 060, 090 отчеркиваются
020 Размер авансового платежа, подлежащего уплате в бюджет. Рассчитывается по формуле:

стр. 130-стр.140

040 Размер аванса по итогам полугодия:

(стр. 131 – стр. 141) – стр. 020

050 Если по формуле

(стр.131-стр. 141) – стр. 020

получилось отрицательное значение (переплата), то оно вносится в данную строку.

070, 080 Сумма аванса к уплате за 9 месяцев:

стр. (132 – стр. 142) – (стр.020 + стр. 040 – стр. 050).

Если значение получилось со знаком минус (переплата) оно отражается по строке 080

100, 110 По строке 100 указывается сумма налога, подлежащая уплате за год, с учетом ранее уплаченных авансов:

(стр. 133 – стр. 143) – (стр. 020+стр.040-стр.050 + стр.070 – стр.080)

Положительное значение отражается по строке 110.

Сумму переплаты по строке 110 ИП может вернуть на р/с или зачесть в счет уплаты будущих платежей

Раздел 2.1.1

Декларация УСН 6% образец для ИП стр.3

Столбец/строка Примечание
102 «1» – если ИП в налоговом периоде производил выплаты своим сотрудникам

«2» – если декларацию подает ИП без сотрудников

110 Сумма, полученного за 1 квартал дохода (без учета страховых взносов)
111 Доход нарастающим итогом за полугодие (1 квартал + 2 квартал)
112 Доход за 9 месяцев с начала года (нарастающим итогом)
113 Сумма полученного за год дохода
120-123 Ставка по налогу (если ИП не применяет льготную ставку), указывается в формате: 6.0
130 Сумма аванса, подлежащего уплате, без учета страховых взносов за 1 квартал:

стр.110 : 6%

131 Аванс, подлежащий уплате за полугодие:

стр. 131 : 6%

132 Аванс за 9 месяцев:

стр. 132 : 6%

133 Налог за год:

стр. 133 : 6%

140 По указанным строкам отражается сумма уплаченных страховых взносов нарастающим итогом.

Если ИП не имеет сотрудников, он указывает полную сумму взносов, уплаченных за себя. Если имеет – то значение данных строк рассчитывается следующим образом:

стр. 140 = 130 : 2

стр. 141 = 131: 2

стр. 142 = 132 :2

стр. 143 = 133 :2

Обратите внимание, что значение по указанным строкам не должно превышать значений по строкам 130-133

141
142
143

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 10
  1. Евгений

    интересно Вы считаете сумму аванса в процентах. так можно и без штанов остаться… или я не прав?!

    1. Александр Дмитриев

      Здpaвcтвyйтe, Eвгeний!

      Ecли Вы имeeтe ввидy cтpoки 130-133 Paздeлa 2.1.1 тo дa, pacчeт в них вeдeтcя пo фopмyлe: дoхoд зa квapтaл х пpoцeнтнyю cтaвкy. Cyммa пo дaнным cтpoкaм нe yчитывaeт cтpaхoвыe взнocы. Oкoнчaтeльнaя cyммa aвaнca (yжe c yчeтoм yплaчeнных взнocoв) yкaзывaeтcя в cтpoкaх 020, 040, 070, 100 Paздeлa 1.1

  2. Александр

    ОШИБКА!

    102
    «1» – ecли дeклapaцию пoдaeт ИП бeз coтpyдникoв
    «2» – ecли ИП в нaлoгoвoм пepиoдe пpoизвoдил выплaты cвoим coтpyдникaм  
     
    Ссылка на статью-источник: https://bizneszakon.ru/nalogooblozhenie/obrazec-deklaracii-po-usn-6-dohody

    ВЕРНО ТАК:
    Признак налогоплательщика:

    1 – налогоплательщик, производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам;

    2 – индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

    1. Александр Дмитриев

      Благодарим за развернутый комментарий, исправлено

  3. А

    Чуть не накосячил из за вас. Еще и с контуром себя дураком выставил. Ошиблись вы с как минимум заполнение раздела 2.1.1 для ип. Признак налогоплательщика у вас в описании перепутан. Это с учетом того что на самом бланке все верно а в описании ошибка. Плохо.

    1. Александр Дмитриев

      Спасибо, что поправили нас, досадная опечатка, в дальнейшем будем внимательнее проверять текст перед публикацией. Приносим извинения за доставленные неудобства.

  4. Мария

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если у ИП (УСН-доходы) в 2017 году не было дохода, то в декларации в разделах с 1.1 по 2.2 проставлять прочерки?

  5. Кристина

    Добрый день.
    Подскажите пожалуйста, заполняю декларацию по ИП на УСН Доходы, платежи по взносам осуществляли 29.12.17 за 2017 год в размере 27 990 руб., как в таком случае заполнять строки 140-143 в разделе 2.1.1 и после этого раздел 1.1?
    ИП осуществляет деятельность по управлению холдинг-компаниями и оказывало в 2017 году только услуги, соответственно, торговый сбор платить не нужно.

  6. Наталья

    Здравствуйте, Роман!

    При расчете авансового платежа за 1 квартал (строка 020) не может получиться отрицательное число.

    Связано это с тем, что значение по строке 140 (сумма уплаченных в 1 квартале страховых взносов) не может превышать значения по строке 130 (сумму исчисленного налога).

    Допустим, в 1 квартале доход был 10 000 руб., страховые взносы, уплаченные в данном периоде, составили 2 500 руб.

    Значение по строке 130 Раздела 2.1.1 составит 600 (10 000 х 6%). По строке 140 необходимо будет указать также значение 600 (если ИП не имеет наемный персонал) или 300 (если имеет).

    Таким образом, в разделе 1.1 в строке 020 необходимо будет поставить прочерк или 0

  7. Роман

    Здравствуйте, а если в строке 20 разд. 1.1 получилось отрицательное число, где его вычисть?

Добавить комментарий

Adblock detector