Обналичивание денег через ИП, способы и последствия обналички в 2018 году

Схемы обнала через ИП

Обналичивание денежных средств, пожалуй, одна из самых главных проблем ведения бизнеса в России после налогообложения. Хотя, эти проблемы друг с другом связаны. Рассмотрим причины, способы и последствия обналичивания денег через ИП.

В чем суть обнала

Суть обнала лежит в его названии — это выведение денежных средств из формата безналичного в формат наличности. Для чего это нужно? Самое банальное — забрать прибыль минуя налогообложение, поскольку ставка налога на прибыль с юридических лиц (российских организаций) — 20%. Естественно, отдавать пятую часть прибыли никому не хочется. А учитывая, что банк за обналичку может брать до 17% с суммы операции, то и в банк идти не всем хочется.

Способы и схемы обналичивания денежных средств

О способах и схемах обнала лучше читайте в отдельной статье, здесь мы просто перечислим основные способы:

  • через зарплату сотрудникам;
  • через запрос денег на хозяйственные нужды;
  • через командировочные расходы;
  • через представительские расходы;
  • через выдачу подотчетных средств;
  • через дивидиенды;
  • через договор займа;
  • через ИП.

Как обналичивают деньги через ИП

Схема для обнала с участием ИП достаточно проста. Точнее, их две, но они достаточно похожи.

Схема обнала №1

ИП назначается управляющим вместо директора компании. ИП на УСН, платится 6% налога с его гонорара вместо НДФЛ + взносы (13%+примерно 30%). Естественно, гонорар управляющему можно «нарисовать» любой. По факту, есть несколько «но» в работе такой схемы. Так, если:

  • ИП получил статус не одновременно с регистрацией компании;
  • ИП оказывает услуги не только этой компании;
  • ИП и учредитель компании — не одно и то же лицо,

то схему «вскроют».

Схема обнала №2

ИП заключает договор с руководством компании, откуда выводят средства. Он оказывает какие-либо услуги (или не оказывает, но на бумаге оказывает), ему за это платится вознаграждение, которое он обналичивает с уплатой полагающихся на УСН 6%. Также рабочая схема, но необходимо отсутствие аффилированности с контролирующими компанию лицами.

А вообще, ФНС научилась видеть «схемы» даже там, где их нет, поэтому их применение — на свой страх и риск.

Через какой банк лучше обналичивать деньги ИП

Давая такой совет, лучше не выбирать какой-то конкретный банк, потому что правильный ответ будет — через никакой. А по-хорошему — через тот где есть достаточно устойчивые связи с руководящим звеном, поскольку риск блокировки счета и проверки есть в любом банке. А «карманные» банки в последнее время частенько оказываются без лицензии — ЦБ РФ продолжает «чистку».

Ответственность за обналичку через индивидуального предпринимателя

Возможные риски, ответственность и последствия обналички

Конкретно за обнал в УК РФ ответственности нет. Есть несколько подходящих статей к характеру деяния:

Плюс доначисление налогов по недоимке после налоговой проверки от ФНС или ее подразделений, плюс скорее всего пени и штрафы и вишенкой на торте — субсидиарка контролирующим компанию лицам. ИП в данном случае возможна уголовка по перечисленным выше статьям, по налогам вряд ли что-то ему будет — он-то со своей стороны все выплатил. Но, зная налоговиков, они придраться всегда найдут к чему.



Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий